Dans le cadre proposé, un actif cryptographique serait défini comme une représentation numérique d’une valeur qui n’est pas émise par une banque centrale, peut être négociée, transférée ou stockée électroniquement, utilise des techniques cryptographiques et s’appuie sur la technologie des registres distribués.
Dans le cadre proposé, un actif cryptographique serait défini comme une représentation numérique d’une valeur qui n’est pas émise par une banque centrale, peut être négociée, transférée ou stockée électroniquement, utilise des techniques cryptographiques et s’appuie sur la technologie des registres distribués.
Trésor national d'Afrique du Sud a publié un projet de réglementation sur la gestion des flux de capitaux qui intégrerait pour la première fois les actifs cryptographiques directement dans le cadre de contrôle des changes du pays, introduisant de nouvelles exigences en matière de transactions transfrontalières, de déclarations d'actifs et de conformité.
Les réglementations proposées sont élaborées en vertu de l'article 9(1) de la loi sur la monnaie et les changes de 1933 et abrogeraient et remplaceraient les réglementations existantes introduites en 1961. Le projet vise à étendre les contrôles traditionnellement appliqués à la monnaie, aux soldes bancaires et aux titres aux actifs cryptographiques, permettant aux autorités de réglementer leurs mouvements à travers les frontières de l'Afrique du Sud.
Dans le cadre proposé, un actif cryptographique serait défini comme une représentation numérique d’une valeur qui n’est pas émise par une banque centrale, peut être négociée, transférée ou stockée électroniquement, utilise des techniques cryptographiques et s’appuie sur la technologie des registres distribués. Même si les actifs cryptographiques resteraient en dehors des définitions de monnaie et de monnaie étrangère, ils seraient inclus dans la définition de capital, plaçant ainsi leurs mouvements dans le champ du contrôle des changes.
Le projet de règlement introduirait une nouvelle catégorie de fournisseurs de services d’actifs cryptographiques autorisés. Ces fournisseurs, déjà reconnus en vertu de la loi sur les centres de renseignement financier, nécessiteraient une autorisation spécifique du Trésor national pour faciliter les transactions impliquant l'importation ou l'exportation de capitaux via des actifs cryptographiques. Leur rôle serait similaire à celui des négociants agréés en devises et en or.
Selon les règles proposées, les transactions impliquant l'achat, la vente, l'emprunt ou le prêt d'actifs cryptographiques au-dessus d'un seuil fixé par les autorités pourraient être restreintes à moins qu'elles ne soient effectuées par l'intermédiaire d'un fournisseur agréé ou approuvées par le Trésor ou une autre personne autorisée. Il pourrait également être interdit aux fournisseurs de traiter avec des personnes ou entités spécifiées, ou de faciliter des transactions à des fins particulières.
Les utilisateurs ordinaires seraient tenus d'effectuer les transactions pertinentes par l'intermédiaire de fournisseurs agréés et de fournir les informations nécessaires pour démontrer leur conformité. Les actifs cryptographiques achetés auprès de ces fournisseurs devraient être utilisés aux fins indiquées dans la demande d'origine. Toute partie devenue inutile devrait être proposée à la vente en rands au Trésor ou à un fournisseur agréé.
Le projet propose également des contrôles plus stricts sur le transfert d’actifs cryptographiques à travers les frontières de l’Afrique du Sud. L’envoi ou le transfert de cryptomonnaies hors du pays, le franchissement de la frontière ou les paiements cryptographiques à des non-résidents nécessitent généralement une autorisation, à moins que la transaction ne tombe en dessous d’un seuil prescrit.
Les voyageurs pourraient être tenus de déclarer leurs avoirs cryptographiques lorsqu’ils entrent ou quittent le pays. Les agents des douanes, de l’immigration, de la police et de la gestion des frontières seraient également habilités à fouiller les personnes et les envois et à saisir les actifs cryptographiques soupçonnés d’avoir été déplacés en violation de la réglementation. Les avoirs saisis pourraient être confisqués au profit du Fonds national du revenu, bien que le Trésor conserverait le pouvoir discrétionnaire de les restituer après avoir examiné les difficultés et suivi les procédures de justice administrative applicables.
Le cadre proposé introduirait des obligations de divulgation supplémentaires pour les détenteurs de crypto-monnaies. Toute personne en Afrique du Sud qui détient ou acquiert le droit à des actifs cryptographiques au-dessus du seuil prescrit devra les déclarer par écrit dans les 30 jours. Une disposition distincte exigerait des déclarations sur les actifs étrangers ou cryptographiques, y compris des détails sur la date et la manière dont ils ont été acquis, où ils sont détenus et s’ils sont liés à un passif étranger.
Une fois déclarés en vertu de la disposition pertinente, ces actifs ne peuvent être vendus ou transférés sans autorisation. Le Trésor, un revendeur agréé ou un fournisseur de services d’actifs cryptographiques agréé pourrait également acheter les actifs cryptographiques déclarés ou les droits de les recevoir, à un prix non inférieur à leur valeur marchande en rands. Le projet vise en outre à restreindre les achats ou les transferts de crypto-monnaies aux non-résidents, où les actifs peuvent être échangés contre de l'argent en dehors de l'Afrique du Sud.
La réglementation accorderait aux autorités des pouvoirs d’application étendus, notamment la saisie des actifs cryptographiques soupçonnés d’être liés à une infraction, leur transfert à des adresses de dépôt désignées et le blocage des comptes. Les actifs pourraient finalement être confisqués au profit de l'État à la suite d'avis publiés dans le Journal officiel et sur le site Web de la Banque de réserve sud-africaine, suivis d'une période d'attente de 90 jours avant leur cession.
Les personnes qui possédaient ou contrôlaient des actifs cryptographiques confisqués pourraient également être obligées de fournir les mots de passe, les codes PIN ou les codes d’accès nécessaires pour accéder aux actifs et en disposer. Les décisions de saisie ou de confiscation d'actifs seraient traitées comme des mesures administratives et resteraient soumises à un contrôle judiciaire.
Les fournisseurs de services d’actifs cryptographiques qui enfreignent les exigences proposées pourraient faire l’objet de sanctions administratives, notamment d’amendes, de censure publique, de suspension ou de révocation de leur autorisation et de disqualification de directeurs ou de cadres supérieurs.
Le projet prévoit des sanctions pénales en cas d'infraction, notamment des amendes pouvant aller jusqu'à 1 million de rands et une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans, ou les deux. Lorsqu’une infraction concerne des actifs cryptographiques ou d’autres biens, l’amende pourrait être équivalente à la valeur des actifs si ce montant est plus élevé.
Les règlements proposés permettent également aux particuliers de divulguer certaines infractions passées impliquant des actifs cryptographiques traités comme des biens étrangers et de demander une régularisation au moyen d’un affidavit sous serment. L'allégement pourrait impliquer un prélèvement ou une pénalité et, dans certains cas, le rapatriement des avoirs. Cependant, cette voie ne serait généralement pas accessible aux personnes faisant déjà l'objet d'une enquête ou de poursuites, à moins que le Trésor n'exerce son pouvoir discrétionnaire.
Plusieurs détails restent en suspens dans le projet. Le seuil qui déclencherait bon nombre de ces obligations n'a pas encore été précisé et serait déterminé par le ministre des Finances par le biais d'un avis publié au Journal officiel. Les formulaires, les délais prescrits et d'autres conditions seraient également établis au moyen d'avis ultérieurs.
Le règlement reste à l'état de projet et entrerait en vigueur dès sa publication au Journal officiel. Leurs dispositions finales et leurs seuils pourraient donc évoluer avant leur mise en œuvre.
